МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Белорусский национальный технический университет Кафедра «Робототехнические системы» П. П. Шардыко И. И. Гутич АВТОМАТИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ Методическое пособие по лабораторным и практическим работам Ч а с т ь 1 М и н с к Б Н Т У 2 0 1 2 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ Белорусский национальный технический университет Кафедра «Робототехнические системы» П. П. Шардыко И. И. Гутич АВТОМАТИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ Методическое пособие по лабораторным и практическим работам для студентов специальности 1-53 01 02 «Автоматизированные системы обработки информации» В 3 частях Часть 1 М и н с к Б Н Т У 2 0 1 2 УДК 336.71-027.43:004.9(076.5)(075.8) ББК 65.262.10я7 Ш25 Рецензенты : Н. А. Разорёнов, А. А. Лобатый Ш25 Шардыко, П. П. Автоматизация деятельности банков : методическое пособие по лабораторным и практическим работам для студентов специально- сти 1-53 01 02 «Автоматизированные системы обработки информа- ции» : в 3 ч. / П. П. Шардыко, И. И. Гутич. – Минск : БНТУ, 2012. – Ч. 1. – 60 с. ISBN 978-985-525-993-1 (Ч.1). Методическое пособие предназначено для ознакомления с современными авто- матизированными банковскими системами и их изучения. В пособии излагаются материалы, отражающие создание, функционирование, структуру, работу автоматизированных банковских систем. В работе описаны стратегии развития банка, системы межбанковских расчетов, системы безналичных расчетов. Методическое пособие может быть полезно студентам и преподавателям, зани- мающимся автоматизацией банка. УДК 336.71-027.43:004.9(076.5)(075.8) ББК 65.262.10я7 ISBN 978-985-525-993-1 (Ч.1) © Шардыко П. П., ISBN 978-985-525-994-8 Гутич И. И., 2012 © Белорусский национальный технический университет, 2012 3 СОДЕРЖАНИЕ Лабораторная работа № 1 Современные автоматизированные банковские системы…..…4 Лабораторная работа № 2 Автоматизация банковских систем …………………………..…9 Лабораторная работа № 3 Этапы автоматизации банка……...........................................…17 Лабораторная работа № 4 Система межбанковских расчетов... ...32 Лабораторная работа № 5 Система безналичных расчетов банка…. …………….....43 4 ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 1 Современные автоматизированные банковские системы Цель работы: 1. Получить теоретические знания о современных автоматизиро- ванных банковских системах. 2. Изучить инфраструктуру, основные принципы создания совре- менных АБС. 1. Принципы создания современных АБС Словарь определяет понятие автоматизированной банковской системы как совокупность средств, выполняющих в банке операции с вкладами, кредитами и платежами. Банковские системы как инструмент поддержки и развития бан- ковского бизнеса создаются на базе ряда основополагающих прин- ципов: комплексный подход в охвате широкого спектра банковских функций с их полной интеграцией; модульный принцип построе- ния, позволяющий легко конфигурировать системы под конкретный заказ с последующим наращиванием; открытость технологий, спо- собных взаимодействовать с различными внешними системами (си- стемы телекоммуникации, финансового анализа и др.), обеспечи- вать выбор программно-технической платформы и переносимость ее на другие аппаратные средства; гибкость настройки модулей банковской системы и адаптация их к потребностям и условиям конкретного банка; масштабируемость, предусматривающая рас- ширение и усложнение функциональных модулей системы по мере развития бизнес-процессов (например, поддержка работы филиалов и отделений банка, углубление анализа и т. д.); многопользователь- ский доступ к данным в реальном времени и реализация функций в едином информационном пространстве; моделирование банка и его бизнес-процессов, возможность алгоритмических настроек бизнес- процессов; непрерывное развитие и совершенствование системы на основе ее реинжиниринга бизнес-процессов. 5 2. Инфраструктура АБС Создание или выбор автоматизированных банковских систем (АБС) связаны с планированием всей системной инфраструктуры информационной технологии банка. Под инфраструктурой АБС по- нимается совокупность, соотношение и содержательное наполнение отдельных составляющих процесса автоматизации банковских тех- нологий. В инфраструктуре кроме концептуальных подходов выде- ляются обеспечивающие и функциональные подсистемы. К обеспе- чивающим относят: информационное обеспечение, техническое оснащение, системы связи и коммуникации, программные средства, системы безопасности, защиты и надежности и др. Функциональ- ные подсистемы реализуют банковские услуги, бизнес-процессы и любые комплексы задач, отражающие содержательную или пред- метную направленность банковской деятельности. Создание авто- матизированных банковских технологий помимо общесистемных (системотехнических) принципов требует учета особенностей структуры, специфики и объемов банковской деятельности. Это от- носится к организационному взаимодействию всех подразделений банка, которое вызывает необходимость создания многоуровневых и многозвенных систем (головной банк, его отделы, филиалы, об- менные пункты, внешние структуры), со сложными информацион- ными связями прямого и обратного направления. Автоматизированные банковские системы (АБС) создаются в соответствии с современными представлениями об архитектуре банковских приложений, которая предусматривает разделение функциональных возможностей на три уровня. Верхний уровень (Front-office) образуют модули, обеспечиваю- щие быстрый и удобный ввод информации, ее первичную обработ- ку и любое внешнее взаимодействие банка с клиентами, другими банками, ЦБ, информационными и торговыми агентствами и т. д. Средний уровень (Back-office) представляет собой приложения по разным направлениям внутрибанковской деятельности и внут- ренним расчетам (работу с кредитами, депозитами, ценными бума- гами, пластиковыми карточками и т. д.). Нижний уровень (Accounting) это базовые функции бухгалтер- ского учета, или бухгалтерское ядро. Именно здесь сосредоточены 6 модули, обеспечивающие ведение бухгалтерского учета по всем пяти главам нового плана счетов. Разделение банка на front-office и back-office основывается не столько на функциональной специфике обработки банковских операций (сделок) и принятия решений (обобщения и анализа), сколько на самой природе банка как систе- мы, с одной стороны, фиксирующей, а с другой – активно влияю- щей на экономическое взаимодействие в финансово-кредитной сфере. Руководство любого банка периодически приходит к понима- нию, что используемая в настоящее время система автоматизации не полностью удовлетворяет потребностям банка и обнаруживает необходимость внедрения новой системы автоматизации банков- ской деятельности. Каждый руководитель определяет для себя, ка- кой должна быть АБС. Прежде всего, АБС должна быть продукто- и клиентоориентированной. АБС должна обладать всеми известными традиционными техническими и потребительскими свойствами для пользователей и технологов: масштабируемость, модульность, от- крытость, интегрируемость. Иными словами, современная АБС должна являться полноценным инструментом ведения банковского бизнеса и быть ядром для многофилиального централизованного клиентского обслуживания, оперативного производства и дистри- буции качественных банковских продуктов, а также построения эффективной внутренней системы управления банком. 3. Функции АБС Функции, решаемых автоматизированной банковской системой (АБС), можно разделить на три большие группы: учетные функции, аналитические функции и технологические функции. Функции автоматизированных банковских систем (АБС): операционный день; операции на фондовом рынке, работа банка с ценными бума- гами; внутрихозяйственная деятельность; розничные банковские услуги; дистанционное банковское обслуживание; электронные банковские услуги; 7 расчетный центр и платежная система (карточные продукты); интеграция Back-office банка с его внешними операциями; управление деятельностью банка, реализация бизнес-логики, контроль, учет, в том числе налоговый, и отчетность; управление рисками и стратегическое планирование; программы лояльности клиентов, маркетинговая, рекламная и PR-службы. 4. Типовой состав комплексов АБС Для успешного развития и устойчивости в конкурентной борьбе требуются комплексные системы, поддерживающие работу со мно- гими валютами, а также дающие возможность подключения допол- нительных модулей в прикладные программы АБС, предназначен- ных для облегчения работы банковского персонала и для автомати- зации более сложных банковских операций. Прикладные программы АБС представляют собой набор про- граммных модулей, функционально и информационно связанных между собой. Функциональные связи модулей обеспечивают необ- ходимую последовательность их выполнения, а информационная связь определяется использованием модулей в своей работе инфор- мации, сгенерированной другим модулем. Как правило, обмен ин- формацией между модулями идет через базу данных. Один модуль пишет информацию в базу данных, а другой ее считывает при реа- лизации своих функций. Каждая фирма-разработчик АБС самостоятельно решает про- блему выделения модулей, но и здесь можно проследить некоторые закономерности. Анализ проектных решений ряда АБС показал, что эти модули группируются примерно в одинаковые комплексы. Ти- повой состав этих комплексов показан на рис. 1.1. 8 Рис. 1.1. Типовой состав комплексов АБС Контрольные вопросы 1. Что такое АБС? 2. Каковы функции АБС? 3. Описать основные принципы создания АБС. 4. Инфраструктура АБС, ее составляющие. 5. Типовой состав комплексов АБС (зарисовать). Содержание отчета 1. Титульный лист. 2. Ответы на контрольные вопросы. 3. Выводы. 9 ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 2 Автоматизация банковских систем Цель работы: 1. Получить теоретические знания об автоматизации банка. 2. Изучить стратегии развития банка. 3. Ознакомиться с общими проблемами по внедрению автомати- зированных банковских систем. 1. Стратегии развития банка Рынок автоматизированных банковских систем (АБС) начал ин- тенсивно развиваться с бурным ростом числа коммерческих банков (КБ). Сегодня в подавляющем числе КБ используются те или иные средства автоматизации, обычно в виде АБС. Степень автоматиза- ции, а также ее технологическая база в разных банках сильно раз- личаются. Автоматизированная банковская система в совокупности с обо- рудованием, на котором она функционирует, – объект значительных инвестиций. Замена устаревших средств автоматизации, например, переход на другую АБС, может привести к существенным издерж- кам или к замораживанию средств в результате недоиспользования заложенных в АБС возможностей. Вышесказанное приводит к вы- воду, что инвестиции наиболее надежно защищены, когда АБС до- ступна по цене, не ограничивает долговременные перспективы раз- вития, а также открыта для адаптации. Сращивание технологий предоставляет выгоды двоякого рода. Потенциальным пользователям западных технологий оно обеспечи- вает полное соответствие белорусскому законодательству, т. е. поз- воляет разрешить все вопросы внутренних расчетов через РКЦ, от- четности Национального банка Республики Беларусь и многие дру- гие. С другой стороны, для сегодняшних пользователей белорусских АБС открывается возможность ценой сравнительно небольших затрат перейти на рельсы самой современной банков- ской технологии. В дальнейшем, по мере роста интереса этих поль- зователей к новым видам банковских операций они могут, остава- ясь в тех же технологических рамках, просто докупать и подклю- 10 чать к системе необходимые функциональные расширения. Банк, выбирающий новую технологию (если он, конечно, хочет воспользоваться ее преимуществами), не может продолжать рабо- тать по-старому. Ему предстоит довольно долгое (и довольно бо- лезненное) внедрение, которому сопутствуют организационные из- менения, перестройка бизнес-процессов, переобучение персонала, кадровые перестановки. По своим масштабам эта перестройка будет равна внедряемой системе, т. е. затронет все отделы банка. И хотя результаты несомненно окупятся, ждать их придется 1,5–2 года. Впрочем, есть у банка свой путь – покупка комплексной банков- ской системы, заодно и приобретение «правильной» технологии, при ее внедрении можно сознательно строить банк вокруг системы, подчиняя этому набор новых специалистов, их обучение, разделе- ние функций и т. д. Банковские специалисты получат возможность расширить свой «словарный запас», осваивая современную техно- логию, заложенную в системе. Все это способно обеспечить банку мощный задел на многие годы вперед, и тем самым – долговремен- ное превосходство над конкурентами. Основой данного подхода является анализ и оптимизация биз- нес-процессов банка, которые должны быть выявлены, отлажены, приведены в соответствие с эффективной стратегией развития банка и взаимоотношений с клиентами. 2. Автоматизация деятельности банка АБС обеспечивает автоматизацию традиционных задач банков- ской деятельности: ведение бухгалтерского учета, получение обяза- тельной отчетности, автоматизированное расчетно-кассовое обслу- живание клиентов, кредитно-депозитную деятельность и многих других. Как правило, внедрение современной АБС приносит еще и дополнительный эффект, поскольку на этапе разработки решения в банке перестраиваются и оптимизируются бизнес-процессы, просто за счет того, что внедрение системы позволяет по-новому взглянуть на существующие механизмы, упразднить «лишние звенья», ис- пользовать опыт поставщиков решения и консультантов. Автоматизация повышает эффективность работы банка, обеспе- чивает более высокую надежность безошибочной обработки доку- ментов за счет сочетания различных видов автоматического и визу- 11 ального контроля, а также дает возможность получения в любой момент времени общей картины деятельности и текущего состоя- ния банка. Автоматизированная система обеспечивает более качественное принятие решений, связанных с банковским риском при выдаче кредитов, инвестиций и ценных бумаг, за счет специальных проце- дур обработки всей имеющейся в системе информации. Использо- вание автоматизированной системы позволяет значительно повы- сить качество обслуживания клиентов банка, что особенно важно в условиях реальной конкуренции. Современная интегрированная АБС может помочь банку вы- строить эффективные бизнес-процессы, уменьшить расходы и рис- ки, связанные с операциями на рынке и обслуживанием клиентов. Кроме того, система помогает объективно оценивать риски, анали- зировать и управлять ими. Таким образом, современная АБС не только может позволить банку контролировать риски в соответ- ствии с требованиями регулирующих органов, но и способна дать ощутимые преимущества перед конкурентами. Автоматизация деятельности банка требует: выбора информационных технологий, адекватных стратеги- ям банка; экономически эффективной последовательности внедрений, ориентированной на быстрый поэтапный возврат инвестиций; привлечения высококвалифицированных специалистов по внедрению и сопровождению; обучения персонала банка; потенциальные возможности увеличения прибыли. Средствами повышения экономической эффективности автома- тизации банковской деятельности являются: активное их использование в бизнес-процессах, способ- ствующих быстрому увеличению прибыли банка; снижение себестоимости услуг за счет оптимизации бизнес- процессов банка и внедрения стратегий управления отношениями с клиентами; увеличение объемов бизнеса за счет значительного ускоре- ния обслуживания каждого конкретного клиента; 12 сокращение расходов за счет значительного снижения об- щего числа рутинных операций, выполняемых сотрудниками банка; оптимизация управления финансовыми и информационны- ми потоками банка. Цель применения современных автоматизированных банков- ских систем – обеспечение роста прибыли банка, а также беспре- пятственное развитие и расширение бизнеса в будущем. Автоматизация деятельности банка позволяет создать единое информационное пространство банка. Это позволяет: увеличить эффективность работы подразделений банка; уменьшить затраты на выполнение операций; повысить качество клиентской работы с юридическими и физическими лицами; организовать дистанционное обслуживание клиентов; обеспечить максимальную прозрачность технологических процессов; создать механизм разделение доступа к информации и ее защиту; интегрировать бухгалтерский и управленческий учет; обеспечить высокую надежность и скорость обслуживания клиентов. Наличие единого информационного пространства обеспечивает единый и целостный взгляд на процессы, происходящие в банке, что, в свою очередь, повышает управляемость и надежность банка. 3. Общие проблемы по внедрению автоматизированных банковских систем Если АБС является тиражным решением, все основные бизнес- процессы уже проработаны и отлажены. Конечно, это не означает, что система не требует внедрения или оно всегда элементарно. Многое зависит от того, новый ли это банк или уже проработавший некоторое время. В первом случае для внедрения нужна начальная настройка, проведение обучения нескольких пользователей и, если в этом есть необходимость, адаптация ряда отчетов и(или) стыковка с внешними системами. Внедрение может осуществляться силами 13 компании-консультанта – тогда банк опирается на богатый опыт сотрудников и гарантии фирмы. Однако при наличии в штате банка высококвалифицированных программистов, имеющих опыт работы с АБС, кредитное учреждение может провести внедрение и само- стоятельно. Другое дело – банк, который уже выполняет определенный набор операций, работает с АБС (тиражной или собственной разра- ботки – не важно), накопил определенный объем данных, имеет сложившуюся технологию банковских операций, внутренние фор- мы отчетности, обширный штат сотрудников, которых нужно учить «общению» с новой системой. При этом внедрение проводится в соответствии с отработанной технологией, обеспечивающей макси- мально эффективную дальнейшую работу АБС. Если необходимо автоматизировать все операции банка, внедре- ние предполагает: обследование (его цель – понять, что банк хочет получить в итоге, и каким образом это будет достигнуто) и подготовка Техни- ческого задания на внедрение; настройку АБС с учетом специфики технологии банка и па- раллельно адаптацию ряда технологий банка под АБС; конвертацию данных из «старой» системы; обучение ИТ-персонала банка, пользователей (его лучше проводить уже на конвертированной базе данных); адаптацию имеющейся в новой АБС внутрибанковской от- четности под требования банка; создание и настройку шлюзов с другими автоматизирован- ными системами (при необходимости); консультационную помощь со стороны сотрудников компа- нии-консультанта. Перечень необходимых работ весьма обширен, поэтому выпол- нить внедрение, опираясь только на собственные силы банка, про- блематично (но возможно – все зависит от уровня требований, предъявляемых к системе, и квалификации ИТ-персонала кредитно- го учреждения). При этом, если банк стремится минимизировать затраты на внедрение, он может поручить сотрудникам компании- внедренца отдельные наиболее сложные виды работ (например, обучение ИТ-персонала и конвертацию данных из прежней АБС), а 14 остальное проделать самостоятельно. Исключительно важная роль отводится поэтапному внедрению АБС. Например, при внедрении RS-Bank процесс может выглядеть так. Вначале запускается ядро системы, обеспечивающее самые не- обходимые функции: бухгалтерский учет, расчетно-кассовое об- служивание, начисление процентов. После того как эти участки за- работают, настраивается выпуск отчетности для НБУ. Потом запус- кается, скажем, RS-Loans – система автоматизации кредитной деятельности банка. Далее происходит внедрение системы класса «клиент–банк». Следующий шаг – автоматизация работы операцио- нистов с вкладами физических лиц, то есть запуск RS-Retail. Таким образом, даже небольшой банк не только относительно спокойно переживает внедрение, но и постепенно автоматизирует различные участки своего бизнеса в соответствии с расширением деятельности в целом. Основной принцип: пока какая-то операция выполняется редко, нет смысла ее автоматизировать, а если ее осуществление становит- ся постоянным – стоит рассмотреть вопрос об автоматизации этой области деятельности. Одним из важных факторов для успешного внедрения банков- ских систем является понимание руководством банка, что не про- граммы нужны банку, а система, которая будет включать в себя и системные программы, и прикладные программы, и компьютеры, и коммуникационное оборудование, и линии связи, и технология ра- боты, и организационная структура банка. Вот тогда есть вероят- ность появления в банке Автоматизированной банковской системы. Статус руководителя, ответственного за создание банковской си- стемы, должен быть достаточно высок. Его основной задачей, для чего он и был приглашен на работу в банк, является автоматизация деятельности всего банка, а не написание двух программ для кре- дитного отдела и трех программ для фондового отдела. Понимание со стороны руководства банка. Понимание руководством банка места отдела автоматизации в организационной структуре банка может избавить от многих про- блем. Цитата из журнала: «Идеальным подходом к автоматизации ра- боты банка был бы такой, когда до регистрации банка и начала его практической деятельности создается специальное подразделение, 15 подчиненное непосредственно первому руководителю или высшему органу управления банком, на которое возлагается ответственность за выбор, приобретение и внедрение АБС. При этом такому подраз- делению даются полномочия участвовать в определении стратегии развития банка, его структуры и функций, с правом решающего го- лоса.» Идеальный подход на практике никогда не встречается. Зача- стую управление (отдел) автоматизации рассматривается руковод- ством банка как вспомогательное, обеспечивающее подразделение. Это существенно снижает эффективность внедрения системы, так как подразделения, имеющие равный или более высокий статус по сравнению со статусом подразделения, которое отвечает за эту ра- боту, получают возможность игнорировать не устраивающие их указания. Последствия могут быть, без преувеличения катастрофи- ческими, так как вся технология может быть развалена. Как мини- мум, сроки внедрения будут затянуты из-за необходимости посто- янно урегулировать мелкие конфликты. Очень важно, чтобы под- разделение, отвечающее за автоматизацию работы банка, не только имело оперативную и достоверную информацию о направлениях развития банка и намерениях его руководства, но и могло влиять на формирование этих направлений и намерений. Состав подразделения по автоматизации. Проблема здесь в том, что каждому банку хотелось бы иметь всего двух или трех программистов, которые бы сделали все что нужно банку. Но так не бывает. Непросто бывает убедить руковод- ство банка в том, что современная автоматизированная банковская система требует и системных программистов (знание UNIX), и при- кладных программистов (знание INFORMIX), и специалистов по коммуникациям (знание TCP/IP), и администраторов баз данных, и сетевых администраторов. Кому выбирать систему? Выбор системы должен возлагаться на руководителя подразде- ления, отвечающего за автоматизацию. Он за это несет ответствен- ность. Он должен суметь убедить руководство банка и обосновать свой выбор. Какие банковские системы выбирать? Долгое время на страницах различных компьютерных газет и 16 журналов происходили споры: кто должен разрабатывать банков- ские системы? Одни утверждали, что этим должны заниматься программисты, набранные в штат банка. Другие утверждали, что этим должны за- ниматься специальные фирмы-разработчики, а затем тиражировать свое программное обеспечение по различным банкам. Здесь уни- версальных рекомендаций не может быть. Каждый банк должен выбрать свой путь, наиболее приемлемый для него, и получить ре- зультат. В банке не требуется создавать большую численность подразде- ления по автоматизации. Необходимо иметь небольшой, но хорошо обученный состав специалистов, достаточный для поддержания и развития системы. Правильный выбор автоматизированной банковской системы (АБС) в немалой степени определяет эффективность банковского бизнеса. Известно, что одни банки создают собственные программ- ные средства, другие предпочитают использовать комплексные си- стемы, предлагаемые профессиональными разработчиками специа- лизированного ПО, а третьи стремятся расширить функции эксплу- атируемых у них АБС за счет приобретения отдельных программных модулей для получения дополнительных возможно- стей по оказанию банковских услуг. Контрольные вопросы 1. Перечислить стратегии развития банка, назвать достоинства и недостатки каждой стратегии. 2. Что такое автоматизация банка? 3. Описать общие проблемы по внедрению автоматизированных банковских систем. Содержание отчета 1. Титульный лист. 2. Ответы на контрольные вопросы. 3. Выводы. 17 ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 3 Этапы автоматизации банка Цель работы: Изучить основные стадии разработки системы автоматизации банка. 1. Стадии разработки системы автоматизации банка 1.1. Анализ целесообразности Анализ целесообразности, осуществимости, известный в запад- ной практике как процесс Feasibility Study, является обязательной составляющей начальной стадии всех проектов по покупке или раз- работке системы автоматизации. Собственно, если формулировать кратко, на этом этапе на основе имеющейся информации и оценки принимается решение о покупке новой системы автоматизации или ее разработке собственными силами. Результатом этого также мо- жет быть вывод об отсутствии адекватных решений, их недостижи- мости или необходимости отложить процесс замены системы. Та- кой анализ должен производиться на основе анализа экономиче- ской, технической, технологической и социальной целесообразности нового решения. Расчет экономической целесообразности включает сопоставле- ние возможных затрат и потенциальной экономической выгоды от использования нового решения. Для этого могут анализироваться такие параметры, как период окупаемости системы, чистая приве- денная стоимость, норма рентабельности, общая стоимость владе- ния и др. Цель всего этого процесса – хотя бы примерно оценить экономическую эффективность решения. Техническая осуществимость определяется путем оценки адек- ватности существующей технической и телекоммуникационной ба- зы для нового решения. При ее недостаточности требуется допол- нительная оценка возможных сценариев развития технической ин- фраструктуры, стоимости и времени таких изменений. Определение технологической или операционной целесообраз- 18 ности включает оценку возможных плюсов использования новой системы, повышения качества услуг, расширения спектра продук- тов и соответствия другим требованиям банковского бизнеса. Важным этапом является и анализ социальных составляющих этого процесса, который включает оценку таких аспектов, как го- товность пользователей к поддержке нового решения, повышенным нагрузкам и обучению работе с новым продуктом, соответствие их квалификации современным требованиям и технологиям, адекват- ности их ожиданий. Это тем более важно, что, как показывает прак- тика, неудачи многих проектов в этой области носят именно соци- альный характер. На основании всей собранной информации высшим руковод- ством банка принимается окончательное решение о покупке или разработке новой системы. Другими словами, не существует типо- вого решения этой задачи, оно всегда индивидуально и каждый раз должно базироваться на результатах анализа, хотя на практике все- таки большинство и зарубежных, и российских банков принимают решение в пользу сторонних разработок. 1.2. Функциональные требования Следующим шагом является разработка функциональных требо- ваний. Детальные требования к системе автоматизации банковской деятельности должны быть определены также на предварительных стадиях проекта, до начала непосредственного выбора системы. Для организации процесса определения требований к системе рекомендуется осуществление данного этапа специальной командой сотрудников банка или консультантов во взаимодействии со специ- алистами функциональных подразделений под руководством пред- ставителя высшего звена (член правления). В крупных организаци- ях такие команды иногда создаются еще на стадии анализа целесо- образности. Этап включает следующие шаги: проведение интервью с руководством и представителями бизнес-подразделений банка; 19 ознакомление с существующей и планируемой технологией, бизнес-процессами, особенностями работы и информационных по- токов; оценка организационной структуры, стратегии и направле- ний развития банка и их влияние на выбор АБС; осуществление детального анализа используемых систем; анализ существующих требований к системе по функцио- нальным возможностям и отчетным средствам, их доработка и при- оритезация; определение, согласование и утверждение требований к техническим характеристикам системы (объемы операций, опера- тивность, защищенность данных и т. д.); определение/уточнение/утверждение основных бизнес- процессов банка, подлежащих и не подлежащих автоматизации, и их взаимодействия; определение и утверждение требований к системе. Результатом этой работы должен стать документ «Требования к системе», который является частью тендерной документации. Такой документ может иметь в зависимости от размера и сложности банка от 50 до 1500 страниц. Впрочем, если документ построен правильно и в нем не излагаются общепринятые требования, то для среднего банка вполне достаточно 70–100 страниц. Некоторые банки в по- добных документах пытаются описать всю технологию работы бан- ка со всеми деталями, используя специальные средства и стандарты моделирования (IDEF0, DFD, UML). Но излишняя детализация мо- жет обойтись достаточно дорого как с точки зрения финансовой, так и с точки зрения потерянного времени. Рассмотрим некоторые обычно выдвигаемые требования к бан- ковским информационным системам. К общим требованиям к АБС обычно относят следующее: система должна базироваться на современных технологиях, быть построена на современных платформах (ОС и СУБД), позво- ляющих реализовать гибкость, открытость и масштабируемость си- стемы; система должна представлять собой оптимальное, интегри- рованное решение и иметь единую базу статистических данных. 20 Возможность интеграции с существующими системами или моду- лями; иметь достаточное функциональное покрытие и возмож- ность расширения (наращивания) функциональных возможностей в соответствии с потребностями банка, изменениями законодатель- ства и т. д.; иметь возможность увеличения количества обрабатываемых транзакций и/или клиентов; АБС должна предусматривать ввод и обработку операций посредством электронного документооборота (workflow). Для до- кументов должен быть предусмотрен набор состояний и стадий об- работки, определенных банком; система должна формировать аналитические отчеты по кри- териям (как минимум): по клиентам и по продуктам; система должна обеспечивать конфиденциальность, целост- ность и доступность деловой информации; система должна обеспечивать контроль за действиями поль- зователей на системном и прикладном уровне и их последующий анализ; система должна иметь возможность импортирования дан- ных из внешних приложений; система должна содержать гибкие возможности настройки отчетов, доступные для использования обычными пользователями. Отчеты можно формировать для любой информации, содержащейся в АБС, информацию, обрабатываемую в разных модулях АБС мож- но группировать в один отчет; инструментарий системы (генератор отчетов) должен поз- волять определять внешний вид отчетов, данные, на основе которых будет формироваться отчет, порядок сортировки и критерии отбора как для отчетов, получаемых на регулярной основе, так и для разо- вых отчетов по специальному запросу. В системе должна существо- вать возможность модификации существующих отчетов; система должна проверять данные, вводимые пользователем или поступающие через интерфейс обмена данными, и осуществ- лять лексический, синтаксический и семантический контроль. При- мерами контроля могут быть: проверка формата (например, цифро- вой); наличие кода клиента в справочнике; отклонение от обычных 21 значений; задвоение операции; диапазон дат; проверка соответствия остатка типу счета (активный, пассивный); достаточность средств на счете; превышение лимитов; проверка критерия (сумма и счет); система должна предусматривать возможность верификации и авторизации действий и документов персоналом, незадействован- ным при вводе операции. Должна существовать возможность настройки данной опции для определенных видов операций или операций, превышающих установленный лимит; система должна быть понятной, удобной в использовании и применять современные технологии построения интерфейса; система должна вести протокол всех операций. Этот прото- кол должен быть доступен для просмотра по запросу администра- тора безопасности и иметь разграниченный доступ. В протоколе операций должны содержаться как минимум следующие данные: время, идентификатор пользователя, рабочее место, приложение и тип операции. Ручной ввод, пакетная обработка данных и обработка данных через внешние интерфейсы также должны фиксироваться в протоколе. Протокол операций пользователей в системе должен быть защищен от изменений; система должна иметь возможность классифицировать пользователей и предоставлять различным категориям пользовате- лей различные уровни доступа к системе и данным: по объему опе- раторских функций (доступ к определенным экранам и функциям); по степени доступа (просмотр/ввод/авторизация). Системный адми- нистратор должен иметь возможность создавать индивидуальные меню для конкретных пользователей. Перечислим для примера лишь некоторые специфические требо- вания: система должна осуществлять автоматическую проверку остатка денежных средств на счете клиента перед списанием средств со счета; система должна осуществлять расчет текущего и планового (с учетом будущих и неподтвержденных платежей) остатка денеж- ных средств на счета клиента на любую дату; система должна осуществлять контроль остатка по счету с учетом установленных лимитов. При превышении лимитов по опера- ции или остатку на счете необходима дополнительная авторизация; 22 в системе должна существовать процедура авторизации при открытии нового счета, без которой новый счет не может быть за- действован для каких-либо операций ; система должна предусматривать возможность формирова- ния автоматических операций. Такие операции должны настраи- ваться по произвольным шаблонам и иметь возможность формиро- ваться по заранее определенному графику (stand-by orders). Приме- ром таких операций может быть ежемесячное списание сумм коммунальных платежей сотрудников организации с ее расчетного счета; система должна отслеживать все стадии жизненного цикла кредита, начиная от предоставления заявки до закрытия договора; должна существовать возможность автоматического пере- носа остатков на другие балансовые счета в случае требований уче- та (например, закрытие парных счетов); в системе должны формироваться специальные контроль- ные отчеты. Например, отчет по операциям, где произошло превы- шение лимитов, список исправительных проводок и проводок в предыдущих операционных днях, список проводок, где условия мо- гут быть некорректными, например, дебетовая проводка на счет до- ходов, большие суммы по транзакции или по клиенту, проходящие через кассу, большие суммы, проходящие по расходным счетам, список счетов, по которым за настраиваемый период отсутствовало движение средств (dormant accounts), отчет по суммам, находящим- ся на счете дольше определенного периода, или операциям, не за- вершенным в течение заданного промежутка времени, отчет по операциям со счетами доходов и расходов, введенных вручную. 1.3. Организация процесса выбора системы После того как обоснована необходимость внедрения новой бан- ковской информационной системы и сформулированы основные требования к ней, можно приступать непосредственно к процессу выбора. Процесс выбора АБС является основополагающим для успеха всей работы по замене старой системы на новую, и не только пото- му, что необходимо выбрать действительно адекватную требовани- 23 ям и задачам банка систему и найти достойного бизнес-партнера, но и потому, что именно на этой стадии необходимо заложить пра- вильный фундамент взаимоотношений с компанией-поставщиком решения (вендором). Именно на этой стадии будущие проблемы еще можно устранить без серьезных последствий, строя процесс выбора максимально продуманно, согласованно, минимизируя рис- ки и заранее готовясь к сложностям. Основными этапами процесса выбора АБС являются проведение тендера на выбор системы и заключение контракта. Ниже мы де- тально рассмотрим составляющие этих двух процессов, сейчас хо- телось бы отметить, что, по нашему мнению, тендерная форма вы- бора системы является не только наиболее предпочтительной, но и единственно возможной. Основными причинами этого являются: независимость и относительная объективность решения (по- средством тендера оценивается максимальное количество решений, и в этом процессе участвуют многие специалисты банка, а иногда и привлеченные эксперты и консультанты); удобство и эффективность (удобство проявляется во взаи- модействии с поставщиками, получении информации, тендер также позволяет оптимизировать использование в этом процессе банков- ских специалистов, которые должны активно участвовать в выборе, но при этом продолжают выполнять свои основные обязанности); быстрота выбора (использование тендера на основе пра- вильных методик позволяет существенно сократить общее время от начала выбора до окончательного решения, что очень немаловажно, так как процесс выбора системы может занимать от нескольких ме- сяцев до более чем года, т. е. занимать от 10 до 40 % всего времени замены старой системы на новую). Банк может использовать метод взвешенной оценки, который будет использовать оценки специалистов различных элементов си- стемы. К вышеперечисленным критериям оценки и самим оценкам должны применяться различные веса, предварительно согласован- ные и утвержденные. В зависимости от критичности того или иного критерия ему будет присвоена соответствующая балльная шкала, по которой он будет оцениваться. Например, если «Степень соответ- ствия техническим требованиям банка» является важным критерием оценки, ему будет присвоена более высокая балльная шкала и т. п. 24 Стоимость системы и ее поддержки является критерием, кото- рый оценивается путем определения соотношения баллов, набран- ных после оценки всех остальных критериев, и стоимости. В ре- зультате вычисляется так называемый коэффициент экономической эффективности системы. Необходимо отметить, что использовать стоимость системы как критерий сравнительной оценки нужно с осторожностью, так как он применим, только когда системы сопо- ставимы по всем основным параметрам. Также важно оценивать не предварительную, а действительную или окончательную стоимость системы, поэтому до завершения процесса оценки банк должен сформировать запрос на официальное коммерческое предложение для участников этого этапа тендера (Request for Proposal) и ответ на него (коммерческое предложение) должен быть получен. Итоговым результатом этапа должен стать отчет по оценке и анализу систем и рекомендация оптимального варианта. На основе отчета с результатами анализа рассмотренных систем с перечисле- нием плюсов и минусов каждого из них руководство банка должно будет сделать свой выбор. Такой окончательный выбор, учитывая важность задачи, обычно осуществляется на заседании правления, где выслушиваются представители различных подразделений с комментариями к их оценкам, обсуждаются результаты взвешенной оценки и стоимостные параметры решений. Может быть рекомен- довано выбрать не только один оптимальный вариант (лидер тенде- ра), но и второй страховочный вариант. Тогда в случае возникнове- ния проблем с выбранным поставщиком, например на стадии за- ключения контракта, можно будет вступить в переговоры со вторым поставщиком. Эту ситуацию можно будет открыть обеим компаниям, что, безусловно, пойдет на пользу банку. 1.4. Потенциальные услуги Выбор АБС является задачей, для решения которой во всем мире принято активное привлечение сторонних консультантов. Это свя- зано с несколькими причинами. Во-первых, в этом процессе наличие опыта существенно сокра- щает время выбора и помогает оптимально построить сам процесс. Крупные консалтинговые компании обладают таким опытом и 25 имеют устоявшиеся и проверенные многочисленными проектами методики, самостоятельная разработка которых непроста. Приме- ром может быть система взвешенной оценки АБС, или организация тендера. Во-вторых, привлечение сторонних наблюдателей или тем более организаторов и исполнителей тендерных процедур повышает неза- висимость и объективность выбора. К сожалению, часто покупка банковской системы сопровождается личной заинтересованностью того или иного руководителя банка в продвижении конкретной си- стемы. Поэтому использование консультантов, которые не только организуют процесс и наблюдают за объективностью, но и сами дают рекомендацию по оптимальному с их точки зрения выбору, очень важно. В-третьих, консультанты иногда помогают разобраться банку в приоритетности его требований и различных скрытых проблемах и подводных камнях. На практике может сложиться так, что выбира- емая система соответствует 90 % требований банка, но доработка оставшихся 10 % в случае конкретной системы очень сложна. При этом другая система менее полно соответствует требованиям, но легче адаптируется. Естественно, в такой ситуации сделать выбор не просто, особенно если учесть, что все поставщики программ на начальных стадиях проекта утверждают, что их продукты макси- мально легко адаптируются. Исходя из всего сказанного, практически любому банку может быть рекомендовано вовлечение консультантов в процесс выбора информационной системы. Уровень такого вовлечения является индивидуальным и может варьироваться от отдельных консульта- ций в несколько часов до полной организации и исполнения всего проекта выбора АБС. 1.5. Технико-экономическое обоснование Основой для технико-экономического обоснования является техническое задание главного бухгалтера банка. В данном случае заказчиком всей системы в целом и потребителем является коммер- ческий банк, следовательно поиск аналогов программного обеспе- чения не производится, ввиду его уникальности. Однако внедрение 26 мероприятий по совершенствованию учета в обменном пункте на основе его автоматизации связано со значительными материальны- ми затратами на разработку и функционирование системы. Поэтому важнейшей задачей является анализ экономической эффективности внедряемой системы. Ее своевременное решение дает возможность сравнивать различные варианты автоматизации и установить опти- мальный вариант, оценить его влияние на изменение показателей деятельности организации. Эффективность внедрения автоматизи- рованной системы обуславливается действием ряда факторов орга- низационного, информационного и экономического характера. Ор- ганизационный эффект проявляется в освобождение работников от рутинных операций по систематизации и группировке учетных данных, многочисленных расчетов и записей в реестры и другую документацию, сверки показателей, увеличив тем самым время для проведения анализа и оценки эффективности принимаемых управ- ленческих решений. Информационный фактор эффективности вы- ражается в повышение уровня информированности персонала. Эко- номический фактор проявляется в том, что учетная информация, имеющая целью полное и своевременное отражение и состояние объекта и причин, влияющих на его развитие, в конечном счете направлена на улучшение использование производственных ресур- сов. Опыт эксплуатации комплексов задач показал, что в процессе автоматизации учетно-вычислительных работ достигается сниже- ние трудоемкости отдельных операций, рост производительности и улучшений условий труда отдельных работников, повышение опе- ративности достоверности, включая подготовку отчетности при по- стоянно растущем объеме первичной документации без увеличения численности персонала и т. д. В мире информационных технологий известно такое понятие, как «совокупная стоимость владения» («Total Cost of Ownership»). Оно используется для оценки общей суммы затрат на приобретение и эксплуатацию как отдельных компьютеров, так и разнообразных программных продуктов. Рассмотрим, что стоит за термином «со- вокупная стоимость владения» применительно к АБС. Структура расходов для сложной информационной системы, включающей сер- веры, рабочие станции и линии связи, весьма сложна. Как правило, в нее входят капитальные затраты, стоимость поддержки, расходы на администрирование и стоимость операций конечных пользовате- 27 лей. При этом из всей совокупности расходов можно выделить за- траты явные (прямые) и неявные (косвенные). Поскольку затраты первой категории составляют лишь около трети от всей суммы рас- ходов, очень часто прибегают к очевидной аналогии с айсбергом, надводная часть которого составляет лишь малую долю общего объема ледяной глыбы. Стремление приобрести как можно лучший товар по минималь- ной цене вполне естественно. Однако зачастую банк, приступив к внедрению и эксплуатации приобретенного им дешевого программ- ного продукта, рискует понести огромные расходы, которые несо- поставимы с начальными затратами. При составлении бюджета для приобретения и эксплуатации АБС необходимо учесть не только явные, но и неявные расходы (табл. 3.1). Таблица 3.1 Расходы владения АБС Стоимость владения АБС Затраты явные Затраты неявные Лицензия Технологические изменения Аппаратное обеспечение Зарплата сотрудников – участников внедрения АБС Внедрение Дополнительные выплаты сотрудникам за сверхурочную работу Сопровождение Оплачиваемые потери рабочего времени «Upgrade» аппаратного и программного обеспечения Финансовые потери за счет временного снижения качества обслуживания клиентов Обучение персонала Стоимость выполнения инди- видуальных доработок силами сотрудников банка Администрирование Оплата труда пользователей Накладные расходы 28 Суммы явных затрат, входящих в стоимость владения АБС, можно легко определить, в то время как подсчитать неявные затра- ты бывает порой непросто. Однако нужно хотя бы приблизительно оценить сумму этих расходов и предусмотреть соответствующие статьи затрат в бюджете. 1.6. Стоимость проекта автоматизации банка Например, общая стоимость проектов автоматизации банка на основе программного комплекса RS-Bank/Pervasive складывается из трех составляющих. Стоимость лицензии ядра системы RS- Bank/Pervasive – АБС RS-Bank v.5.0. Эта стоимость определяется в зависимости от общего документооборота банка, т. е. количества проводок за один операционный день. Возможности RS-Bank поз- воляют разнести синтетический и аналитический учет, то есть ана- литический учет можно вести на уровне бэк-офисов (RS-Retail, RS- Loans, RS-Incounting), а синтетический – средствами ядра. Тогда документы, отражающие, например, все операции по вкладам и пластиковым картам физических лиц за день, не учитываются в об- щем документообороте ядра (зачитываются лишь синтетические проводки по этим операциям, выполненные на уровне баланса бан- ка в ядре системы). Стоимость лицензий программных комплексов RS-Retail, RS-Loans и RS-Incounting. Эта стоимость зависит от ко- личества объектов соответствующей предметной области (напри- мер, стоимость кредитного модуля определяется количеством от- крытых кредитов, а стоимость подсистемы «Основные фонды» – числом карточек основных средств). Такие лицензии приобретают- ся только в том случае, если в банке автоматизируются связанные с этими бэк-офисами операции. Модульная структура RS- Bank/Pervasive позволяет проводить поэтапное внедрение АБС. При этом важно отметить, что в рамках ядра RS-Bank v.5.0 выполняются все основные операции, связанные с ведением счетов, а также начислением процентов и платы за обслуживание. Поэтому если операции по кредитам или обслуживание частных лиц возникают в банке лишь эпизодически, то некоторое время можно обойтись без соответствующих бэк-офисов и пользоваться для ведения счетов и расчета процентов RS-Bank v.5.0. Стоимость внедрения программного комплекса RS- 29 Bank/Pervasive. В этом пункте сумма определяется индивидуально и зависит от реального объема работ, выполненных по конкретному проекту. Сроки внедрения продуктов линейки RS-Bank/Pervasive невелики и предсказуемы. Многое зависит от того, является ли банк новым клиентом либо уже работавшим с RS-системами ранее. В первом случае для внедрения нужна начальная настройка, проведе- ние обучения нескольких пользователей и, если в этом есть необхо- димость, адаптация ряда отчетов и (или) стыковка с внешними си- стемами. Исходя из имеющейся у нас статистики, все эти работы занимают от двух дней до одного месяца. 2. Процесс выбора банковской системы Анализируя процесс выбора банковской системы, нельзя не ска- зать об основных двух классах этих систем, их различиях. В насто- ящее время можно говорить о существовании на рынке двух основ- ных классов систем: белорусские и зарубежные. Безусловно, бело- русские системы не все такие одинаковые, среди них есть лидеры и аутсайдеры, решения, имеющие некоторую специализацию, но если говорить в целом, все-таки они близки по духу, идеологии и функ- циональным возможностям. Зато они существенно отличаются от зарубежных систем. В чем же основные недостатки белорусских систем? Системы не являются контрольно-ориентированными. Они слабо поддерживают процедуры внутреннего контроля и аудита. В них практически отсутствуют различные механизмы сверок, контроль- ных отчетов, принудительных процедур, механизмов минимизации, предотвращения и поиска ошибок. Они слабы с точки зрения информационной безопасности. Это проявляется в таких вещах, как невозможность настройки правиль- ной парольной политики, адекватной системы разграничения прав, протоколирования действий пользователей, слабой защите на си- стемном уровне, отсутствии специализированного функционала для администраторов безопасности. Ограничен функционал по сравнительно новым для нас направ- лениям банковской деятельности: рынок денег, FOREX, дилинг, операции с производными ценными бумагами, векселями, совре- 30 менные формы кредитования. Недостаток или полное отсутствие механизмов автоматизации управления банком: управленческая отчетность, онлайновый анализ рентабельности продуктов и услуг, прибыльности клиентов, средств моделирования, механизмов автоматизации управления активами и пассивами, слабая визуализация управленческой информации. Сложности с поддержкой международных стандартов бухгалтер- ского учета. Отсутствие автоматизации таких банковских функций, как риск- менеджмент, внутренний аудит, управление ликвидностью. Как правило, западные системы имеют более удобный для рабо- ты интерфейс. Это объясняется тем, что в белорусской практике отсутствуют специалисты – дизайнеры интерфейса. Он разрабаты- вается обычными программистами и впоследствии модифицируется согласно пожеланиям клиентов. Несмотря на эти недостатки и считая, что некоторые из них не- актуальны, большинство банков по-прежнему выбирают белорус- ские системы, хотя установка зарубежных систем в последнее вре- мя существенно активизировалась. Контрольные вопросы 1. Этапы построения АБС. Краткая характеристика. 2. Преимущества и недостатки белорусских АБС. 3. С какими проблемами сталкиваются при внедрении АБС? 4. Что включает расчет экономической целесообразности? 5. Сделать выводы о технико-экономической обоснованности введения автоматизированных банковских систем. Содержание отчета 1. Титульный лист. 2. Ответы на контрольные вопросы. 3. Выводы. 31 ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 4 Система межбанковских расчетов Цель работы: 1. Ознакомиться с системами межбанковских расчетов. 2. Ознакомиться с методикой расчетов, вычисления экономиче- ской эффективности различных схем. 1. Основные термины и понятия В настоящее время в связи с глобализацией финансовых рынков в Республике Беларусь и во всем мире большое внимание уделяется системе расчетов и платежей. Это связано с тем, что надежность работы системы расчетов и платежей очень важна для эффективно- го функционирования финансового рынка и оказывает существен- ное влияние на экономическое состояние организаций, которые ис- пользуют ее в своей экономической деятельности. При классификации системы расчетов необходимо отметить следующее. В каждой стране имеется электронная межбанковская система крупных денежных переводов (брутто-расчеты), а также система розничных операций, которая обслуживается традиционно клиринговыми палатами (нетто-расчеты). Таково наиболее обще- принятое деление межбанковских платежей по принципам органи- зации расчетов. Они также могут различаться по используемым ин- струментам и обслуживаемым сферам бизнеса. Так, сложились са- мостоятельные платежные системы по операциям с ценными бумагами, по валютным операциям, системы международных рас- четов, системы с использованием пластиковых карт и др. Брутто-расчет, или расчет на валовой основе, предполагает, что в соответствии с каждым поручением или требованием проводится отдельная операция посредством соответствующего перечисления средств. Платежи исполняются последовательно по мере их поступ- ления. 32 Hemmo-расчет – зачет взаимных требований и обязательств, его также называют клиринговым или неттингом. Неттинг представляет собой расчет нетто позиций по встречным платежам согласно отражен- ным в расчетных документах двух и более участников расчетов на нетто-основе, в соответствии с порядком проведения расчетов. Клиринг – это процесс передачи, сверки и, в некоторых случаях, подтверждения платежей перед расчетом, возможно, включающий взаимный зачет платежей и определение конечного расчетного сальдо. Системы брутто-расчетов различаются по скорости и порядку проведения расчетов. Расчеты на валовой основе могут проводиться непрерывно в течение дня, а могут осуществляться в заранее опре- деленный период времени. Это определяет деление брутто- расчетных систем на расчеты в режиме реального времени и расче- ты с периодической обработкой платежей. Системы нетто-расчетов делятся по способу проведения заче- та требований и обязательств на двухсторонний зачет и многосто- ронний зачет. Нововведения в функционировании некоторых си- стем расчетов завершились созданием смешанных систем, сочета- ющих быструю завершенность платежа систем валовых расчетов и более эффективное использование ликвидности, характерное для неттинговых систем. Основной чертой этих систем является частый зачет платежей в течение операционного дня с немедленным за- вершением расчета. Система расчетов включает инициирование платежа – процесс, при помощи которого один из участников расчетной операции (клиент), поручает обслуживающему его расчетному институту, произвести платежи между участниками расчетов. Инициирование платежа осуществляется при помощи платежных инструментов. Платежный инструмент – форма платежной инструкции в кон- кретной платежной системе. Это распоряжение или послание о пе- реводе денежных средств (в форме денежного требования к сто- роне) в пользу бенефициара. Распоряжение может касаться либо кредитового, либо дебетового перевода. 2. Система межбанковских расчетов в Республике Бе- ларусь 33 Рассмотрим систему межбанковских расчетов национальной платежной системы (НПС) Республики Беларусь. Рис. 4.1. Схема проведения расчетов при использовании дебетовых платежных инструментов Участниками НПС в Республике Беларусь являются банки и фи- нансовые институты, которые могут осуществлять расчеты друг с другом через единый центр (условно-Белорусский Межбанковский Расчетный Центр – БМРЦ). БМРЦ является оператором автомати- зированной системы межбанковских расчетов (АС МБР). Нацио- нальный банк Республики Беларусь (НБ РБ) исполняет роль надзи- рающего и контролирующего органа в этой системе. Национальный банк стоит в центре всей системы межбанковских расчетов, так как для каждого участника (рис.4.1) в нем открыт корреспондентский счет, по которому отражаются все межбанковские операции данно- го участника. 3. Национальная платежная система Расчетный институт А Расчетный институт Б 2) Передача документов 3) Расчет 1) Инициализация Клиент (получатель) Клиент (плательщик) Извещение о дебетовании счета 34 У каждого банка-участника есть клиенты (юридические и физи- ческие лица), которые собственно и являются инициаторами плате- жей. Клиентов банков следует рассматривать вне системы АС МБР, но в рамках НПС, так как они не осуществляют платежи, а всего лишь инициируют их. Упрощенную схему НПС Республики Бела- русь смотри на рис.4.2. Для осуществления межбанковских расчетов каждый банк-участник в начале операционного (рабочего) дня перечисляет на свой корре- спондентский счет в НБ сумму денег в размере, которую он посчи- тает нужным. Эту сумму денег на корреспондентском счете банка- участника в НБ назовем упрощенно ликвидностью банка, хотя в самом широком смысле это слово обозначает другое понятие. В рамках данной лабораторной работы понятие «ликвидность» явля- ется синонимом понятия «многосторонний предел банка». Все пла- тежи в АС МБР делятся на две большие группы: крупные и срочные платежи (срочные платежи и большие суммы – свыше 2 000 000 белорусских рублей); прочие платежи (несрочные платежи и небольшие суммы в пределах 2 000 000 белорусских рублей) 35 Рис. 4.2. Упрощенная схема НПС Республики Беларусь В настоящее время в Республике Беларусь в рамках АС МБР действуют две системы межбанковских расчетов: система BISS – для крупных и срочных платежей; клиринговая система – для про- чих платежей. Весь операционный день при клиринговой системе делится по времени на 5 частей – клиринговых сеансов. Каждый клиринговый сеанс можно представить в виде совокупности трех процедур: 1) прием входящих платежей (прочие платежи – небольшие суммы и несрочные платежи), формирование реестра входящих платежей; 2) обработка платежей – осуществление процесса расчета чи- стых (неттинговых) позиций каждого банка-участника на многосто- ронней основе (многосторонний алгоритм расчета). В результате этого процесса на конец клирингового сеанса у банка-участника будет определенная неттинговая позиция – кредитовая или дебето- Автоматизированная система межбанковских расчетов (АС МБР) 1 2 N … БМРЦ НБ РБ Корреспондентские счета банков-участников в НБ РБ: Банк2 БанкN Банк8 Банк7 Банк6 Банк5 Банк4 Банк3 Банк1 … Клиенты Клиенты Клиенты Клиенты 36 вая (упрощенно – соответственно положительная или отрицатель- ная сумма). 3) отражение неттинговых позиций (сумм) банков-участников по соответствующим корреспондентским счетам в НБ. После отра- жения неттинговых позиций по корреспондентскому счету каждый банк-участник проводит платежи своих клиентов с помощью своих внутренних систем банковского бухгалтерского учета. В настоящее время в клиринговой системе АС МБР используется алгоритм рас- чета на многосторонней основе. В данной лабораторной работе бу- дут рассмотрены все системы расчетов. Проиллюстрируем потоки платежей при валовом и неттинговом расчете на примере расчетов между четырьмя банками А, Б, С, Д (рис. 4.3–4.5), расчеты при совершении соответствующих операций приводятся в табл. 4.1–4.3. Рис. 4.3. Потоки платежей при валовом и неттинговом расчете Таблица 4.1 Банк А Банк С Банк Б Банк Д 40 90 30 70 50 10 20 60 80 37 Банк отправи- тель платежа Банк получатель пла- тежа Сумма обяза- тельств А Б С Д А 0 90 40 80 210 Б 70 0 0 0 70 С 0 50 0 20 70 Д 10 30 60 0 100 Сумма требова- ний 80 170 100 100 Ликвидные сред- ства схемы расче- тов на валовой основе 450 Эта схема расчетов требует больше ликвидных средств, всей платежной системы, по сравнению со схемой расчетов на основе зачета требований между банками. В нашем примере при валовой системе расчетов банкам нужно произвести 9 расчетных операций, всем участникам платежей необходимы ликвидные средства в раз- мере 450 денежных единиц. 38 Рис. 4.4. Схема проведения межбанковских расчетов с использование двухстороннего клиринга Таблица 4.2 Банк отправи- тель платежа Банк получатель пла- тежа Сумма обяза- тельств А Б С Д До двухстороннего зачета требований А 0 90 40 80 210 Б 70 0 0 0 70 С 0 50 0 20 70 Д 10 30 60 0 100 Сумма требова- ний 80 170 100 100 После двухстороннего зачета требований А 0 20 40 70 130 Б 0 0 0 0 0 С 0 50 0 0 50 Д 0 30 40 0 70 Банк А Банк С Банк Б Банк Д 40 50 30 80 – 10 = = 70 90 – 70 = = 20 60 – 20 = = 40 39 Сумма требова- ний 0 100 80 70 Ликвидные сред- ства схемы расче- тов на основе двухстороннего клиринга 250 Как видно на рис. 4.4, при двусторонних взаимозачетах количе- ство межбанковских расчетных операций сокращается, до шести, а потребность в ликвидных средствах уменьшается до 250 денежных единиц. Особенностью этой схемы, в частности алгоритма двухсто- роннего клиринга, является то, что все платежи обрабатываются одновременно (реестром). Сам алгоритм построен на принципе «платеж против платежа», т. е. принимается во внимание осуществ- ление платежа за счет встречного платежа без использования лик- видности. За счет этого обеспечивается существенная экономия ликвидности. Проведение многостороннего клиринга предполагает наличие клирингового учреждения, на балансе которого учитывается меж- банковский, многосторонний зачет требований и обязательств. Ил- люстрация потоков платежей при многостороннем зачете и расчете на чистой основе приводится на рис. 4.5. На этом рисунке по дан- ным примера расчетов на валовой основе вычисляются чистые рас- четные позиции банков, а затем происходит многосторонний кли- ринговый расчет. 40 Рис. 4.5. Схема проведения межбанковских расчетов с использованием многостороннего клиринга Таблица 4.3 Банк отправитель платежа Банк получатель платежа Сумма обяз. А Б С Д А 0 90 40 80 210 Б 70 0 0 0 70 С 0 50 0 20 70 Д 10 30 60 0 100 Сумма требований 80 170 100 100 Расчет чистой пози- ции 80–210= = –130 170–70= = 100 100–70= = 30 100–100= = 0 Ликвидные средства схемы расчетов на основе многосто- роннего клиринга 130 При многостороннем зачете сокращается количество расчетов до трех, а потребность в ликвидных средствах – до 130 денежных еди- ниц. При этом у банка Д нулевая позиция, банк А является «нетто- плателъщиком», банки В и С – «нетто-получателями». Банк А Банк С Банк Б Банк Д 130 130 30 0 0 Клиринговое учреждение 100 100 100 41 Дня осуществления клиринговых расчетов кредитные учрежде- ния (а в ряде стран, наряду с ними, и центральные банки) создают межбанковские организации – расчетные (клиринговые) организа- ции (палаты). Проведение платежей в клиринговых палатах позволяет значи- тельно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств. Клиринговая палата должна иметь счет в «рас- четном» банке (как правило, это центральный банк), через который проводится окончательный расчет. В течение дня до определенного времени в клиринговой палате происходит обмен платежными по- ручениями между банками-участниками, после чего вычисляются чистые позиции на основе многостороннего взаимозачета. Клиринговый расчет может проводиться с предварительным де- понированием расчетных активов (денежных средств) или без их предварительного депонирования на начало сеанса клиринга. Про- ведение клиринга с предварительным депонированием денежных средств осуществляется в объеме расчетных документов, не пре- вышающем суммы денежных средств, депонированных участником клиринга. В случае проведения клиринга без предварительного де- понирования денежных средств нетто-позиция вычисляется по рас- четным документам, объем которых не должен превышать суммы: встречных платежей в пользу участника клиринга. Кроме этого де- нежные средства для осуществления расчетов могут быть получены участником клиринга из специального фонда в пределах опреде- ленных лимитов. Фонд создается участниками расчетов и/или рас- четной (клиринговой) организацией. Он используется участниками фонда при недостаточности денежных средств для завершения рас- четов. Проведение взаимозачета требует сбора воедино информации о входящих и исходящих платежах за определенный период времени. Поэтому возникает разрыв во времени между поступлением пла- тежного инструмента и окончательным расчетом по счетам. 4. Задание Произвести расчеты ликвидных средств на валовой и клиринго- вой основе. Рассмотреть клиринг двухстороннего и многосторонне- 42 го зачета. Данные для расчета заданы в табл. 4.4. Номер варианта – X, 30 + Х. X – номер фамилии в списке. Таблица 4.4 Банк отправи- тель платежа Банк получатель пла- тежа Сумма обяза- тельств А Б С Д А 0 Х 90 Х 40 Х 80 Б Х 70 0 0 0 С 0 Х 50 0 Х 20 Д Х 10 Х 30 Х 60 0 Сумма требова- ний Ликвидные сред- ства схемы расче- тов на валовой основе Контрольные вопросы 1. Классификация систем расчетов и платежей. 2. Какие основные процессы включает в себя система расчета? 3. Определение ликвидности банка. 4. Сущность и особенности двухстороннего клиринга. 5. Сущность многостороннего клиринга. 6. Чем определяется выбор той или иной схемы осуществле- ния межбанковских расчетов? Содержание отчета 1. Титульный лист. 2. Ответы на контрольные вопросы. 3. Расчетная часть. 43 4. Выводы. ЛАБОРАТОРНАЯ РАБОТА № 5 Система безналичных расчетов банка Цель работы: 1. Ознакомиться со спецификой осуществления безналичных платежей в Республике Беларусь. 2. Изучить формы и инструменты безналичных расчетов. 3. Роль НБ РБ в безналичных платежах. 1. Специфика осуществления платежей в Республике Беларусь 1.1. Инструменты безналичных расчетов В Республике Беларусь основным видом межбанковских расче- тов являются безналичные. Безналичные расчеты осуществляются на основании стандартизированных и унифицированных платежных документов через учреждения банков Республики Беларусь. Пла- тежные документы по общему правилу оформляются на бумажных носителях. В порядке, установленном законодательством, допуска- ется применение электронных платежных документов. Требования по соблюдению правил заполнения реквизитов платежных доку- ментов являются обязательными для всех участников расчетов. В БС к оплате по безналичному расчету принимаются следую- щие документы: платежные требования; платежные поручения; платежные требования-поручения; аккредитивы; чеки; карт-чеки, сформированные с использованием банковских платежных карточек; инкассовые распоряжения; платежные инструменты. По форме исполнения денежных обязательств безналичные рас- 44 четы делятся на: расчеты безотзывными денежными переводами в виде из- менения записей на счетах субъектов хозяйствования путем их де- бетования (кредитования), (электронные расчеты); расчеты векселями; бартерные расчеты. Роль КБ в платежах. В платежах банки выступают в качестве фи- нансовых посредников между субъектами хозяйствования. В связи с этим применительно к НПС дадим следующее определение платежа: платеж – это выполнение безотзывной передачи кредитору приемле- мого для него безусловного требования (платежного инструмента) к третьей стороне (банку). КБ, с одной стороны, предоставляют услуги по платежам своим клиентам, а, с другой стороны, сами являются клиентами Национального банка, пользуясь его услугами для осу- ществления межбанковских расчетов по обязательствам своих клиен- тов, а также сами могут выступать инициаторами платежей. Счета. Необходимой предпосылкой для проведения безналичных расчетов является наличие у субъектов хозяйствования текущего сче- та или иного банковского счета, позволяющего проводить расчеты. Каждый субъект хозяйствования в республике может иметь один или несколько различных счетов в банке. Все счета делятся на две группы: активы и пассивы, иногда выделяют пассивно-активные сче- та. Активы субъекта хозяйствования содержатся преимущественно на его расчетном счете или на депозитных счетах в КБ. Согласно за- конодательству Республики Беларусь субъект хозяйствования может иметь один расчетный счет в национальной валюте и расчетный счет в иностранной валюте (расчетных счетов в иностранной валюте мо- жет быть несколько, в зависимости от вида валют). Все безналичные расчеты по платежам между клиентами банков осуществляются с использованием их расчетных счетов и осуществляются в рамках функционирования НПС. Платежи субъекта хозяйствования осу- ществляются путем перевода средств, находящихся на его расчетном счете (рублевом или валютном), на расчетный счет получателя. Корсчета. Для осуществления межбанковских расчетов КБ от- крывают корреспондентские счета в НБ и имеют резервы в НБ РБ. Все межбанковские расчеты отражаются на корреспондентских сче- тах банков в НБ РБ. КБ для осуществления расчетов могут брать 45 краткосрочные кредиты у НБ РБ или у других банков либо прода- вать имеющиеся у них финансовые ресурсы в виде валюты, ценных бумаг, векселей или других финансовых инструментов. Куп- ля/продажа таких финансовых инструментов осуществляется пре- имущественно на финансовых рынках либо непосредственно у дру- гих банков. 1.2. Формы безналичных расчетов В Республике Беларусь предусмотрены следующие виды безна- личных расчетов: 1.2.1. Расчеты платежными требованиями. Платежное требо- вание – это требование поставщика о списании средств со счета от- груженные товарно-материальные ценности и о зачислении их на свой счет. Последовательность движения документов при расчетах пла- тежными требованиями приведена на рис. 5.1. Платежное требование счета (3) Банк поставщика зачисление средств на счет (9) Поставщик Выписка из счета (10) Банк покупателя списание средств со счета (7) Покупатель Платежное требование и счета (5) Согласно на оплату (акцепт) (6) Т о ва р ( 2 ) Д о го во р о п о ст ав к е то ва р а (1 ) Д о к у м ен ты о п ер еч и сл ен и и д ен ег (8 ) П л атеж н о е тр еб о ван и е и сч ета (4 ) 46 Рис. 5.1. Движение документов при расчетах платежными требо- ваниями После отгрузки продукции, оказания услуг или выполнения ра- бот получатель денег составляет комплект платежных требований и сдает его в банк на инкассо. Инкассо – это система банковских опе- раций, при которой банк по просьбе клиента получает причитаю- щиеся ему деньги от плательщика на основе расчетных документов и зачисляет их на счет получателя. Учреждение банка пересылает платежное требование в банк, об- служивающий покупателя для получения платежа. На основе этих данных плательщик дает согласие (акцептует) на оплату платежно- го требования или отказывается от его оплаты. При согласии пла- тельщика (акцепте) банк покупателя списывает соответствующую сумму с его счета, а в предусмотренных случаях производит платеж за счет выдаваемой ссуды банка и переводит уплаченную сумму в учреждение банка, который ведет расчетный счет поставщика. 1.2.2. Расчеты платежными поручениями. Платежное поруче- ние – поручение предприятия обслуживающему его учреждению банка о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другого предприятия. Последовательность движения документов при расчетах платеж- ными поручениями приведена на рис. 5.2. Платежное поручение (3) Банк покупателя списание средств со счета (4) Покупатель Банк поставщика зачисление средств на счет поставщика (6) Поставщик Выписка из расчетного счета (7) Счет- фактура (2) Товар или услуга (1) Документы о пере- числении средств на счет поставщика (5) 47 Рис. 5.2. Документооборот при расчетах платежными поручени- ями Расчеты платежными поручениями – наиболее распространен- ная, универсальная форма расчетов. Она используется при расчетах за товары и по нетоварным операциям. 1.2.3. Расчеты платежными требованиями-поручениями. Пла- тежное требование-поручение представляет собой требование по- ставщика к покупателю оплатить на основании направленных ему, минуя банк поставщика, расчетных и отгрузочных документов сто- имость поставленной по договору продукции, выполненных работ и оказанных услуг. Плательщик, определив возможность оплаты порученного тре- бования-поручения, сдает его в обслуживающее учреждение банка для перечисления указанной суммы со счета плательщика на счет поставщика. Последовательность движения документов при расчетах план требованиями-поручениями приведена на рис. 5.3. Рис. 5.3. Документооборот при расчетах платежными требованиями-поручениями Товар (1) Продавец Покупатель Банк продавца зачисление денег на счет продавца (7) Банк покупателя спи- сание со счета покупа- теля суммы оплаты (5) Выписка из расчетного счета (6) Согласие на оплату (4) Платежное требование- поручение (3) Выписка из расчетного счета (8) Документы на оплату (2) 48 1.2.4. Расчеты по аккредитивам. Аккредитив представляет со- бой поручение банка-покупателя иногороднему банку поставщика произвести оплату товарно-транспортных документов поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, преду- смотренных в аккредитивном заявлении покупателя. Аккредитив открывается банком покупателя на основе заявления последнего, в котором должна быть ссылка на договор между по- ставщиком и покупателем, указан вид, сумма аккредитива и срок его действия (число и месяц закрытия), наименование поставщика и его банка, полное и точное наименование документов, согласно ко- торым производятся выплаты по аккредитиву, срок их предоставле- ния и порядок оформления, какие товары или услуги должны быть оплачены с аккредитива, срок их отгрузки или оказания услуг. После отгрузки продукции поставщик представляет в свой банк реестр счетов в трех экземплярах, отгрузочные и другие товарно- транспортные документы, предусмотренные условиями аккредити- ва. В этот же день банк после проверки перечисляет ему на расчет- ный счет с аккредитива сумму, указанную в реестре счетов. Таким образом, при аккредитивной форме расчетов платеж осуществляет- ся в банке поставщика. Последовательность движения документов при аккредитивной форме расчетов приведена на рис. 5.4. Рис. 5.4. Документооборот при аккредитивной форме расчетов Заявление на аккридитив (2) Банк покупателя – депонирование счета (3) – списание суммы со счета (10) Покупатель Передача документов покупателю (10) Банк поставщика зачисление средств на счет поставщика (8) Поставщик Извещение об открытии аккредитива (5) Реестр счетов, товарно- транспортные документы (7) Заключение договора о поставке товара (1) Товар (6) Реестр счетов и товарно- транспортные документы (9) Аккредитивная телеграмма или почтовый аккредитив (4) 49 1.2.5. Расчеты чеками. Чек – составленное на специальном бланке письменное поручение владельца счета (чекодателя) обслу- живающему его банку произвести перечисление указанной на чеке денежной суммы получателю средств (чекодержателю). Чекода- тель – юридическое или физическое лицо, в том числе индивиду- альный предприниматель, осуществляющий платеж за товары или услуги посредством чека. Чекодержатель – юридическое лицо либо индивидуальный предприниматель, являющийся получателем пла- тежа по чеку. Различают денежные и расчетные чеки. Расчетный чек представ- ляет собой именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном бланке, содержащий письменное поручение чекодате- ля банку о перечислении с его счета определенной суммы на счет получателя-чекодержателя (либо о выдаче наличных денежных средств). Расчетный чек предназначен для безналичных расчетов физических лиц с юридическими лицами – резидентами Республики Беларусь – за товары, а также для получения физическими лицами наличных денежных средств в системе банка-чекодателя. Получе- ние наличных денег может быть разрешено и в других банках при условии заключения соответствующих договоров между банком чекодателя и другими банками. Действие расчетного чека распро- страняется только на территории Республики Беларусь. Последовательность движения документов при расчете чеками показана на рис. 5.5. Сдача чека (6) Банк поставщика зачисление денег на счет (7) Поставщик Банк покупателя – депонирование счета (2) – списание суммы чека из депонированных средств (9) Покупатель Заявление на получение чековой книжки (1) Выдача чековой книжки (3) Выписка чека (5) Получение товара (4) Документы на списание средств (8) 50 Рис. 5.5. Документооборот при чековой форме расчетов 1.2.6. Расчеты с применением пластиковых карточек. Банков- ские пластиковые карточки – это платежные средства (могут быть персонализированные или неперсонализированные), предназначен- ные для осуществления безналичных расчетов за товары (услуги). Их использование регламентируется в Республике Беларусь «Поло- жением о порядке эмиссии банковских пластиковых карточек и осуществлении операций, совершаемых с их использованием». В соответствии с названным Положением банковские пластико- вые карточки в зависимости от того, кто осуществляет их эмиссию, могут быть следующих видов: карточка системы – выпускаемая в обращение банком- участником системы банков; частная карточка – выпускаемая в обращение одним банком. Банковские пластиковые карточки в зависимости от функцио- нальных характеристик могут быть следующих видов: дебетовая карточка, операции по которой производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка. При осуществлении операции по дебетовой карточке возможен овердрафт в пределах лимита определенного правилами банка; дебетово-кредитная карточка, операции по которой могут производиться как за счет средств, имеющихся на счете клиента банка, та за счет кредита, предоставляемого банком; кредитная карточка, предназначенная для оплаты товаров и услуг за счет кредита, а также для получения налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о воз- можности использования кредита или его части в налично- денежной форме. Банковские пластиковые карточки в зависимости от того, кто яв- ляется владельцем счета, могут быть следующих видов: личная карточка, с использованием которой производятся операции по счету физического лица-клиента банка на основании договора или доверенности владельца счета; корпоративная карточка, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или индивидуального предпринимателя- клиента банка на основании договора и доверенности юридического 51 лица или индивидуального предпринимателя-владельца счета при условии существования трудового договора между держателем кар- точки и владельцем счета. 1.2.7. Расчеты с использованием электронных расчетных доку- ментов. Для проведения таких расчетов предполагается использо- вание электронного расчетного документа. Он представляет собой электронный образ расчетного документа, утвержденного Нацио- нальным банком Республики Беларусь, и содержит все реквизиты первичного расчетного документа на бумажном носителе. Элек- тронный расчетный документ создается, заверяется, защищается, передается и принимается с использованием средств электронно- вычислительной техники и телекоммуникаций. Для подтверждения подлинности электронного расчетного документа используется электронно-цифровая подпись. Предельный максимальный срок документооборота внутри рес- публики с момента принятия банком расчетного документа от пла- тельщика до момента поступления документов в банк получателя, подтверждающего зачисление средств на счет получателя, установ- лен Национальным банком Республики Беларусь продолжительно- стью 4 рабочих дня, при использовании электронного расчетного документа – 1 день. Банки осуществляют постоянные и разовые расчеты путем заче- та взаимных требований предприятий независимо от имеющихся претензий к участникам зачета. К постоянным зачетам относятся периодические расчеты по сальдо встречных требований, которые применяются между двумя предприятиями, имеющими между собой постоянные хозяйствен- ные взаимоотношения по взаимному отпуску товаров или оказанию услуг. В порядке расчетов посредством зачетов взаимных оплачивают- ся расчетные документы за отгруженные (отпущенные) товары. Не оплачиваются при проведении зачетов документы по перечислению средств в бюджет, внебюджетные фонды, платежи по заработной плате и приравненные к ней платежи. На основе зачетов встречных требований организованы бартер- ные операции. 52 Бартерные сделки – взаимные товарообменные операции с пере- дачей права собственности на товары (натуральный обмен) без ука- зания внешнеторговых объединений и без денежных (банковских) расчетов за товары. Это позволяет партнерам согласовывать номен- клатуру, объем и условия взаимопоставок. Они оформляются кон- трактом. Условием эквивалентности товарооборота является обмен това- рами по мировым или договорным ценам, в основе которого лежат мировые. Расчеты по взаимным претензиям (штрафы, уценки и т. д.) при бартерных сделках обычно осуществляются дополнитель- ными поставками или уменьшением поставок товаров. 1.2.8. Прочие системы безналичных расчетов. Объемы платежей в народном хозяйстве Республики Беларусь постоянно увеличива- ются, обостряются проблемы сокращения издержек и ускорения расчетов. В развитых странах широкое развитие получили «безбу- мажные технологии денежных расчетов», основанные на использо- вании заменителей наличных денег и специализированных техниче- ских устройств для их автоматической обработки. К ним относятся, в частности, различные системы электронных расчетов и межбанковской системы перевода средств. В США ис- пользуется 5 систем такого рода: автоматические расчетные палаты; банковские автоматы; терминалы в торговых точках; оплата счетов по телефону; банковское обслуживание на дому. 1.3. Стадии безналичных расчетов В процессе осуществления безналичных расчетов НПС можно выделить следующие стадии (рис. 5.6): инициализация платежа – осуществляется путем предъявле- ния инициатором платежа в банк плательщика документа, на осно- вании которого осуществляются безналичные расчеты; расчеты банка-плательщика – производятся банком, клиен- том которого является плательщик. В процессе расчета счета клиен- та дебетуются и осуществляются проводки по счетам банка; 53 межбанковские расчеты – реализуются системой межбан- ковских расчетов на основании платежного сообщения банка- плательщика. В результате расчетов дебетуются корреспондентские счета банка-плательщика и кредитуются корреспондентские счета банка-получателя; извещение получателя – на данной стадии формируется из- вещение получателю о поступлении на его счет средств по платежу. Платежная система Система безналичных расчетов Расчет Плат- щик Банк Плат- щика Националь- ный банк Банк получа- теля Получа- тель Внутри- банков- ский Иници- ализа- ция платежа Внутри- банков- ские расчеты – Внутри- банков- ские расчеты Уве- домле-ние получа- теля Меж- банков- ский \ Иници- ализа- ция платежа Расчеты банка Плат- щика Межбанков- ские расчеты Расчеты банка получа- теля Уве- домле-ние получа- теля Операции системы безналичных расчетов Операции платежной системы Рис. 5.6. Стадии платежа 1.4. Роль НБ РБ в платежах НБ РБ обеспечивает ведение счетов КБ, используемых для осу- ществления межбанковских расчетов по платежам. Для этих целей НБ РБ: разрабатывает методологию осуществления расчетов по межбанковским платежам; создает систему межбанковских расчетов и осуществляет межбанковские расчеты; 54 управляет ликвидностью, платежеспособностью и надежно- стью функционирования ПС. НБ РБ в НПС осуществляет управление рисками, контролируя состояние корсчетов КБ. устанавливая величину обязательных ре- зервов для КБ, а также предоставляя краткосрочные кредиты КБ для выполнения межбанковских расчетов, обеспечивая в целом надежность функционирования банковской системы, ее ликвид- ность и платежеспособность. Спецификой НБ РБ является также банковское обслуживание ряда государственных организаций. В связи с этим НБ РБ осу- ществляет ведение счетов этих организаций и осуществление пла- тежей в интересах своих клиентов через систему межбанковских расчетов. Органы государственного управления, осуществляя платежи за услуги и товары, а также, получая платежи в качестве налогов, сбо- ров и пр., являются, с одной стороны, участниками НПС, как клиен- ты банков. С другой стороны, органы государственного управления, регулируя финансово-экономическую деятельность субъектов хо- зяйствования и порядок заключения сделок между ними, оказывают косвенное влияние на функционирование НПС, как через измене- ния объемов осуществляемых в системе платежей, так и через из- менения платежеспособности самих субъектов хозяйствования. По завершению банковского операционного дня осуществляется расчет чистых позиций банков. Банки с дебетовой позицией должны опла- тить свои чистые дебеторские обязательства либо путем взятия (по- купки) у НБ РБ краткосрочного кредита, либо путем покупки необ- ходимых средств на финансовом рынке. Внутрибанковские расчеты – это расчеты, осуществляемые по платежам клиентов (как плательщика, так и получателя) одного банка. Модель безналичных расчетов. В платежной системе КБ высту- пают в качестве финансовых посредников между субъектами хозяй- ствования, осуществляющими платежи по своим обязательствам, а НБ РБ выступает в качестве финансового посредника между ком- мерческими банками при межбанковских расчетах. 2. Расчеты наличными деньгами 55 Расчеты по платежам наличностью в общем случае также долж- ны являться предметом деятельности НПС. В связи с осуществле- нием наличных расчетов между субъектами хозяйствования в НПС должны проводится кассовые операции с наличностью, включая инкассацию выручки субъектов хозяйствования, а в рамках реше- ния общей задачи денежно-кредитного регулирования должно осу- ществляться регулирование денежной массы, находящейся у субъ- ектов хозяйствования в обращении. В Республике Беларусь установлены различные режимы расче- тов наличными деньгами для субъектов хозяйствования и граждан. В расчетах между субъектами хозяйствования, как правило, должны использоваться безналичные деньги. Использование наличных средств допускается в случаях, определенных законодательством. В денежных обязательствах с участием с обоих сторон граждан используются наличные деньги. В случаях, когда расчеты произво- дятся между физическим лицом и субъектом хозяйствования, ис- пользование наличных денег допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Снятие наличных денег с банковских счетов субъектов хозяйствования строго регламентиро- вано нормативными актами (зарплата, командировочные расходы, расчеты в разрешенных случаях и др.). Со счетов физических лиц снятие наличных денег не ограничивается, но законодательно уста- навливается перечень доходов, зачисляемых на вкладные счета фи- зических лиц. 3. Специфика расчетов по крупным и срочным платежам Крупные и срочные межбанковские платежи проводятся на ва- ловой основе в режиме реального времени в системе BISS, функци- онирующей на принципах RTGS. Денежные переводы по межбанковским расчетам BISS осу- ществляются на основании электронных расчетных документов, содержащих все реквизиты первичных расчетных документов. Участниками системы BISS являются НБ РБ и банки, оператором системы BISS – ГП БМРЦ. Банк, принимая расчетные документы от клиентов, формирует на их основе электронные расчетные доку- менты и удостоверяет их электронной подписью. Передача элек- 56 тронных документов в систему BISS производится в день списания средств со счетов клиентов. Электронные расчетные документы об- рабатываются системой BISS по мере их поступления «первым по- лучено – первым отправлено» и при условии наличия необходимых средств на счете банка отправителя. НБ РБ может для обеспечения бесперебойности расчетов предоставлять банкам однодневный рас- четный кредит в соответствии с действующим законодательством РБ. Кроме того, ряд банков имеет возможность использовать часть средств фонда обязательных резервов при проведении межбанков- ских расчетов. Если на момент поступления в систему BISS электронного рас- четного документа на корреспондентском счете банка-отправителя недостаточно средств, электронные расчетные документы ставятся в очередь ожидания до поступления средств на корреспондентский счет банка. Банк не может аннулировать платеж из очереди ожида- ния, но имеет право изменить последовательность платежей в оче- реди. При поступлении на корсчете банка достаточных средств си- стема BISS автоматически списывает средства с корсчета банка- отправителя и зачисляет на корсчет банка-получателя; при этом банковский расчет является окончательным и аннулированию не подлежит. Средства, зачисленные на счета клиентов, могут исполь- зоваться ими с момента зачисления. 4. Межбанковские расчеты по прочим платежам Межбанковские расчеты по прочим платежам в НПС сегодня проводятся в течение дня в клиринговой системе расчетов на чи- стой основе и завершаются в системе BISS с отражением результа- тов по корреспондентским счетам участников. Функции клирингового банка выполняет НБ РБ, оператор кли- ринговой системы – ГП БМРЦ. Каждый отдельный платеж по корсчету не проводится. Требования и обязательства участников за каждый клиринговый сеанс накапливаются с последующим вычис- лением чистых дебетовых и (кредитовых) позиций. Банки могут бронировать средства на корсчете до наступления времени текуще- го клирингового сеанса с целью покрытия своих дебетовых позиций и завершения расчетов. Участники на основании первичных доку- ментов клиентов формируют платежные сообщения, содержащие 57 реквизиты лишь для отражения операций по счетам, и передают их в ГП БМРЦ в виде файлов, удостоверенных электронной подписью, согласно графика ГП БМРЦ; по завершении клирингового сеанса производится вычисление чистых дебетовых (кредитовых) позиций путем взаимного зачета обязательств и требований участников. Расчет по результатам клирингового сеанса производится в пре- делах средств, забронированных на корреспондентском счете. До наступления расчетного времени текущего клирингового сеанса платежные сообщения могут быть отозваны банком-отправителем. После отражения результатов клиринга по корсчетам участников межбанковский платеж считается окончательным и аннулированию не подлежит. В случае недостаточности средств на корсчете при расчетах в окончательном клиринговом сеансе ГП БМРЦ имеет право на исключение электронных сообщений участников из кли- ринговой системы. 5. Расчеты с помощью банковских платежных карточек в НПС Всего у жителей республики имеется порядка 3,0 миллионов платежных карточек различных типов (банковских, телефонных, транспортных, бензиновых). На долю банковских платежных кар- точек приходится около двух десятков тысяч единиц международ- ных платежных систем MasterCard/EuroPay и VISA, а также респуб- ликанской межбанковской системы безналичных расчетов «Бел- Карт» и российских «Union Card», банка «Российский кредит». Карточки международных ПС выпускают в обращение АСБ Бе- ларусбанк, АО Приорбанк и Белвнешэкономбанк. По международ- ным карточкам работа с клиентами в Беларуси ведется в рамках традиционных, в основном, дебетовых продуктов: для VISA – это Plus; Interlink, Electron, Classic, Business, Gold, а соответственно для MasterCard/EuroPay – eds, EC, Cirrus, Maestro, Mass, Charge, Gold. Обслуживание по карточкам осуществляется всеми филиалами АО Приорбанк, Белвнешэкономбанк во всех крупных городах респуб- лики. В 1998 г. организовано осуществление расчетов по карточкам международных систем через НБ РБ в белорусских рублях. В рамках системы «БелКарт» используются дебетовые карточки с элементами электронного кошелька, т. е. карточки, сочетающие в 58 себе возможности обычной дебетовой схемы с современной без- опасной и более дешевой технологией Off-line. Программно- технические средства «БелКарт» обеспечивают выпуск в обращение карточек и других типов (кредитной, комбинированной), а также новых, характерных только для карточек с микропроцессором, например, персонифицированный или анонимный «электронный кошелек». С карточками системы «БелКарт» работают все банки Беларуси. 6. Расчеты векселями Особенность векселя, как обращающейся ценной бумаги, позво- ляет субъектам хозяйствования производить с их помощью расчеты по своим денежным обязательствам. При этом векселя, используе- мые предприятиями во взаимных расчетах, должны обладать доста- точной ликвидностью, т. е. векселедатели и плательщики по этим векселям должны быть платежеспособными предприятиями с устойчивым финансовым положением. Векселя, выпущенные бан- ками, являются наиболее привлекательными для использования в расчетах, т. к. выпуск подобных векселей строго контролируется НБ РБ и ограничивается собственным капиталом банка. Банки могут оказывать услуги предприятиям по авалю простых векселей и акцепту переводных. Авалированные (акцептованные) банком векселя практически также ликвидны, как и выпущенные самим банком. Вследствие того, что вексель может существовать только в бумажной форме, расчеты посредством векселей осу- ществляются путем оформления передаточной надписи (индосса- мента) на обратной стороне векселя, либо на добавочном листе – аллонже. Векселя с оформленным индоссаментом передаются меж- ду участниками расчетов путем физической передачи на основании акта приема-передачи. При наступлении срока платежа векселедер- жатель предъявляет вексель к оплате плательщику (векселедателю) в месте, указанном на векселе как место платежа. Плательщик (век- селедатель) обязан оплатить вексель, в противном случае векселе- держатель имеет право совершить нотариально удостоверенный протест и взыскать задолженность через суд. 59 Как таковые вексельные расчеты в Республике Беларусь не оформлены в систему. Предприятия мало используют векселя в расчетах по следующим причинам: • отсутствие законодательно закрепленной упрощенной процедуры взыскания с вексельного должника; • нестабильное финансовое состояние предприятий; • слабое знание нормативной базы по вексельному обращению специалистов финансовых служб предприятий. Контрольные вопросы 1. Какие виды документов принимаются в БС к оплате по без- наличному расчету? 2. Перечислить инструменты и формы безналичных расчетов. 3. Участники НПС и их взаимодействие в процессе осуществ- ления расчетов. 4. Перечислить и дать краткую характеристику по видам рас- четов в коммерческих банках. Содержание отчета 1. Титульный лист. 2. Ответы на контрольные вопросы. 3. Выводы. Учебное издание ШАРДЫКО Петр Петрович ГУТИЧ Ирина Ивановна АВТОМАТИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ Методическое пособие по лабораторным и практическим работам для студентов специальности 1-53 01 02 «Автоматизированные системы обработки информации» В 3 частях Часть 1 Подписано в печать 12.09.2012. Формат 60 84 1/16. Бумага офсетная. Ризография. Усл. печ. л. 3,49. Уч.-изд. л. 2,73. Тираж 100. Заказ 825. Издатель и полиграфическое исполнение: Белорусский национальный технический университет. ЛИ № 02330/0494349 от 16.03.2009. Пр. Независимости, 65. 220013, г. Минск